Vad är en aktiedepå?
En aktiedepå är något som du kan skaffa dig via din bank eller en fondkommissionär. Aktiedepån är sedan ett konto där du kan investera och handla aktier, fonder och andra värdepapper. Skatten på en aktiedepå är 30% och det gäller på all avkastning och utdelningar.
Tre viktiga punkter om aktiedepåer
- I en aktiedepå har du möjlighet att kvitta vinster mot förluster vilket innebär att de innehav du säljer med förlust kan kvittas mot de du säljer med vinst.
- Skatten i en aktiedepå är 30% på all avkastning och utdelningar.
- Du kan öppna flera olika aktiedepåer och spara för olika ändamål.
SÅ FUNKAR DET
Så fungerar en aktiedepå
En aktiedepå kan du enkelt öppna via en bank eller fondkommissionär. I depån kan du köpa och investera i olika tillgångsslag som aktier, fonder. och andra värdepapper. Du beskattas med 30% på all avkastning samt de utdelningar du får.
Vad är bäst - aktiedepå, ISK eller KF?
Valet mellan en aktiedepå, ett Investeringssparkonto (ISK) eller en Kapitalförsäkring (KF) för att spara och investera i aktier och andra värdepapper beror på en mängd faktorer, inklusive dina personliga ekonomiska mål, din risktolerans, hur aktivt du planerar att handla, samt dina behov av flexibilitet och skatteeffektivitet. Här bryter vi ner de grundläggande skillnaderna och överväganden som kan hjälpa dig att göra ett informerat val.
Aktiedepå
En traditionell aktiedepå är det enklaste sättet att äga aktier och andra värdepapper. Med en depå äger du värdepapperen direkt och alla transaktioner och innehav registreras i ditt namn.
Fördelar:
- Möjlighet att kvitta vinster mot förluster, vilket kan vara skatteeffektivt om du handlar aktivt.
- Fullständig transparens och kontroll över dina investeringar.
Nackdelar:
- Kräver aktiv hantering av deklarationer för kapitalvinster och -förluster.
- Vinstskatt på 30% på realiserade vinster och utdelningar.
Investeringssparkonto (ISK)
ISK introducerades för att förenkla och uppmuntra sparande i värdepapper genom en fördelaktig schablonskatt istället för skatt på realiserade vinster.
Fördelar:
- Enkel skatterapportering då allt sköts automatiskt.
- Ingen skatt på individuella transaktioner; istället betalas en årlig schablonskatt baserad på kontots värde och statslåneräntan, vilket ofta är fördelaktigt vid hög omsättning och avkastning.
Nackdelar:
- Inga möjligheter att kvitta vinster mot förluster.
- Kan vara mindre fördelaktigt för mycket passiva sparare med låg avkastning då schablonskatten alltid tillämpas.
Kapitalförsäkring (KF)
KF är ett försäkringsbaserat sparande där investeringarna är en del av försäkringen. Det liknar ISK i beskattning men erbjuder ytterligare flexibilitet och funktioner.
Fördelar:
- Automatisk hantering av skatter, likt ISK.
- Möjlighet att utse förmånstagare, vilket kan vara fördelaktigt ur ett arvssynpunkt.
- Kan ägas av både privatpersoner och företag, vilket erbjuder skatteplaneringsmöjligheter.
Nackdelar:
- Likt ISK, inga möjligheter att kvitta vinster mot förluster.
- Kan ha högre avgifter beroende på försäkringsbolaget och de valda investeringsalternativen.
Sammanfattning
Valet mellan en aktiedepå, ISK och KF bör grundas på dina individuella omständigheter och mål:
- Aktiedepå: Bäst för den aktiva handlaren som önskar skattemässig flexibilitet och är villig att hantera sin egen rapportering.
- ISK: Passar de flesta sparare som önskar enkelhet och skatteeffektivitet, särskilt vid hög omsättning och avkastning.
- KF: Lämplig för de som söker de skattemässiga fördelarna med ett ISK men även vill ha möjligheten att utse förmånstagare eller investera företagskapital.
Ditt val bör reflektera en balans mellan enkelhet, skatteeffektivitet, kontroll och flexibilitet baserat på din personliga finansiella situation och långsiktiga investeringsstrategi.
Aktiedepå - Räkneexempel
När du investerar genom en aktiedepå betalas skatt på den realiserade vinsten, medan ett investeringssparkonto (ISK) istället omfattas av en årlig schablonskatt. Schablonskatten för ISK baseras inte längre på statslåneräntan som i tidigare exempel, utan på ett specifikt procentuellt underlag fastställt av Skatteverket för det aktuella året.
Aktiedepå – räkneexempel
Om du genom din aktiedepå har gjort en vinst på 1 000 kr, blir din skatt 30% av denna vinst, vilket innebär en skatt på 300 kr.
ISK – räkneexempel
För ISK beräknas schablonskatten som en procentandel av kontots värde. För inkomståret 2023 är denna procentsats 2,94%. Om ditt genomsnittliga kapitalunderlag i ISK under året var 100 000 kr, beräknas schablonintäkten som:
100000 kr×2,94%=2940 kr
Schablonintäkten beskattas sedan med 30%, vilket innebär att din skatt blir:
2940 kr×30%≈882 kr
I det här exemplet är skatten för ISK högre än för aktiedepån. Detta illustrerar att även om ISK erbjuder en förenklad skattehantering och slipper kapitalvinstskatt, kan den årliga schablonskatten bli högre beroende på kapitalunderlaget och den fastställda procentsatsen för schablonintäkten. Det är viktigt att väga in dessa faktorer när du väljer mellan att investera genom en aktiedepå eller ett ISK.
Övrigt bra att veta om aktiekapital
I det fall att man av någon anledning vill eller behöver öka aktiekapitalet så kan det göras på två sätt. Antingen med hjälp av en så kallad fondemission, som bara är en typ av bokförinstransaktion som innebär att kapital flyttas från till exempel fritt eget kapital eller eventuell reservfond till att istället bli aktiekapital.
Det andra alternativet är genom att tillföra nytt kapital till bolaget. Detta kan göras med hjälp av exempelvis en nyemission som innebär att bolaget ger ut nya aktier som säljs antingen till befintliga eller nya aktieägare.
FAQ
FAQ - vanliga frågor om aktiedepå
Här nedanför har vi besvarat de flest ställda frågorna om aktiedepå.
När är en aktiedepå bättre än ISK?
Hur mycket skatt betalar jag i en aktiedepå?
Kan företag använda en aktiedepå?
Övrigt bra att veta
Du kan öppna flera konton om du vill spara till olika ändamål eller med olika tidshorisonter.
Investerat belopp kan alltid både öka och minska i värde och det är inte säkert att du får tillbaka hela det insatta beloppet. Hög risk ger möjlighet till högre avkastning men också större förluster. Investerat belopp kan alltid både öka och minska i värde och det är inte säkert att du får tillbaka hela det insatta beloppet.
Det har courtage när du köper och säljer både via ett ISK, KF och aktiedepå, kostnaden för courtage kan skilja mycket mellan olika aktörer på marknaden.
Fortsätt fördjupa din kunskap om finansvärlden
För att ytterligare utforska och förstå de koncept och termer som nämns i denna artikel, rekommenderar vi att du besöker vår omfattande ordlista med fokus på investering och börsen.
Denna ordlista innehåller detaljerade förklaringar av över 100 nyckeltal inom finans och investeringsvärlden, tillsammans med djupgående artiklar som belyser varje begrepps betydelse och tillämpning.
Oavsett om du är nybörjare eller en erfaren investerare, erbjuder vår ordlista värdefulla insikter för att bredda din förståelse och stärka dina investeringsstrategier.
