Är du osäker vilken kontotyp av investeringssparkonto (ISK) och en kapitalförsäkring (KF) som är bäst för dig?
Båda kontotyperna är relativt olika men erbjuder fördelar och nackdelar beroende på vad du är ute efter med ditt sparande.
Vi använder både ett ISK och en KF hos Avanza bank. Det ger oss möjligheter och det kostar ingenting extra att öppna ett konto. Kom igång direkt här nedanför!
Sammanfattning och slutresultat
Vi börjar med sammanfattningen av den här artikeln. Vill du lära dig mer så finns det mycket läsvärt material här nedanför.
Våra sex tips för dig som väljer mellan ISK och KF:
- Tips 1: Om du har KF i en storbank – byt till ISK (inom storbanken eller, ännu bättre, till en lågprisaktör).
- Tips 2: Om du står i begrepp att påbörja ett helt nytt sparande – välj ISK.
- Tips 3: Om du är en passiv fondsparare – använd ISK och billiga indexfonder.
- Tips 4: Om du är en aktiv placerare – använd ISK och välj en nischbank.
- Tips 5: Ska du spara till barn så kan en KF vara ett bra alternativ.
- Tips 6: Ska du spara och investera med företag – endast KF tillgängligt.
Öppna konton hos Avanza bank
Vi har själva använt Avanza till våra investeringar och vårt sparande sedan 2015 och är mycket nöjda kunder. Öppna enkelt den kontotyp du önskar här nedanför – eller varför inte båda två?
VILKET KONTO ÄR BÄST?
Investeringssparkonto (ISK) eller kapitalförsäkring (KF)?
När du överväger att köpa aktier och fonder är valet mellan ett investeringssparkonto (ISK) och en kapitalförsäkring (KF) avgörande. Det finns flera faktorer att beakta när du tar detta beslut.
För det första bör du fundera över vilka bolag eller marknader du planerar att investera i. Beroende på din investeringsstrategi kan vissa kontotyper vara mer lämpade än andra.
Valet av bank eller mäklare är också viktigt, eftersom olika aktörer kan erbjuda olika typer av konton med olika villkor och avgifter.
Dina personliga administrativa behov och skattekostnader bör också beaktas. Vissa kontotyper kan vara mer fördelaktiga ur skattesynpunkt, medan andra kan erbjuda enklare administrativa processer.
Om du överväger att överföra en del av ditt sparande till dina barn eller andra mottagare är det viktigt att välja rätt typ av konto som passar dina långsiktiga mål och planer.
Sammanfattningsvis är det viktigt att noggrant överväga dina långsiktiga mål och investeringsstrategier när du väljer mellan ett investeringssparkonto och en kapitalförsäkring. Var tydlig med syftet med ditt sparande och välj den kontotyp som bäst passar dina behov och mål.
Populäraste kontotyperna är ISK och KF
När det kommer till att investera och spara i aktier och fonder finns det flera olika kontotyper att välja mellan, varav de mest populära är Investeringssparkonto (ISK) och Kapitalförsäkring (KF).
Trots att dessa konton kan tyckas likna varandra när det gäller användarvänlighet och skattebehandling, finns det betydande skillnader som är värda att notera när du tar ditt beslut.
Det viktigaste att överväga är syftet med ditt sparande och vilka tillgångar du planerar att investera i. Dina långsiktiga mål och investeringsstrategi kommer att påverka valet av konto och dess fördelar.
Att förstå skillnaderna mellan ISK och KF är avgörande för att göra det mest välinformerade beslutet om vilket konto som passar bäst för dina specifika behov och mål.
Olika fördelar beroende på din situation
Eftersom ISK och KF har olika fördelar är det viktigt att noggrant överväga vilket konto som passar bäst för det specifika ändamålet med ditt sparande.
Det finns inget hinder för att ha både ISK och KF, och möjligheten att vara kund hos flera olika banker eller försäkringsbolag ger dig flexibilitet och möjlighet att dra nytta av olika förmåner och erbjudanden.
Sparande och investeringar är en individuell process, och det är viktigt att välja det alternativ som bäst motsvarar dina personliga ekonomiska mål och behov. Utforska olika alternativ noggrant innan du fattar ett beslut och välj det som passar dig bäst.
Läs mer om hur du kan flytta aktier till ISK här.
Investeringssparkonto
Absolut populäraste kontot-
Du behöver inte betala reavinstskatt
-
Endast en låg schablonskatt (ca 0,375%)
-
Enkel deklaration
-
Dina aktieinnehav ger dig rösträtt på bolagsstämmor
-
Du täcks av den statliga insättningsgarantin på 950,000 kr (om din bank omfattas)
-
Du kan inte kvitta vinster & förluster
-
Du kan inte handla med optioner eller warranter (Avancerat)
Kapitalförsäkring
Kan ofta passa bra till barnspar-
Du behöver inte betala reavinstskatt
-
Endast en låg schablonskatt
-
Enkel deklaration
-
En kapitalförsäkring kan kopplas till ett barn som förmånstagare om det skulle hända dig något
-
Du kan välja när barnsparet ska betalas ut till ditt barn
-
Du äger inte aktierna, försäkringsbolaget äger aktierna
-
Du får ingen rösträtt på bolagsstämman
-
Du kan inte kvitta vinster & förluster
SKILLNADER
Vad är skillnaden på ett ISK och en KF?
Vid första anblicken liknar ISK och KF varandra i enkelhet för kunder och skattemässig funktion. ISK utgör i huvudsak en standardiserad kontotyp med minimala skillnader mellan olika banker.
Å andra sidan är kapitalförsäkringar något mer komplexa på grund av det varierande utbudet av olika typer av KF. I denna guide fokuserar vi främst på Depåförsäkring, den mer flexibla formen som främst erbjuds av etablerade nätmäklare.
Varken ISK eller KF kräver deklaration av varje enskild transaktion; istället betalar du en schablonmässig skatt baserad på tillgångarna. Skatten för ISK beräknas och redovisas automatiskt på din vanliga deklaration.
| ISK | KF | |
| Typ | Bankprodukt. | Försäkringsprodukt. |
| Bör slippa fasta avgifter? | Ja. | Ja, men kolla noga. |
| Samägande? | Nej. | Nej, men det går att samäga ett bolag som har en KF. |
| För vem? | Endast privatpersoner. | Privatpersoner och företag. Både personer och företag kan vara förmånstagare (om du dör får denna 101% av tillgångarna). |
| Schablonskatt | Schablonintäkten beskattas i din deklaration i inkomstslaget kapital med 30%, om du inte har kapitalförluster att kvitta mot. | Schablonintäkten beskattas i din kapitalförsäkring med 30%. |
| Kapitalunderlag & schablonintäkt | En fjärdedel av summan av ett plus två nedan:1 Värdet på tillgångarna vid varje kvartals ingång 2 Insättningarna av kontanta medel och värdepapper. Kapitalunderlaget gånger summan av statslåneräntan plus 1 procentenhet är schablonintäkten som tas upp i deklarationen. Lägsta schablonintäkt är 1,25 procent. | Värdet av tillgångarna vid årets ingång, hela värdet av inbetalningar under första halvåret, hälften av inbetalningar under andra halvåret. Statslåneräntan plus 1 procentenhet ska du sen gånga med kapitalunderlaget för att få schablonintäkten. Lägsta schablonintäkt är 1,25 procent. |
| Lönsam? | Så länge årets avkastning är högre än statslåneräntan den 30 november föregående år plus 1 procentenhet. | Så länge årets avkastning är högre än statslåneräntan den 30 november föregående år plus 1 procentenhet. |
| Dras schablonskatten från depån/kontot? | Nej. | Ja. |
| Flytta in värdepapper från vanlig depå? | Ja, men de reavinstbeskattas då. | Nej, endast kontanter kan flyttas in eller tas ut (=återköpas). |
| Äger du tillgångarna? | Ja. | Nej, inte rent formellt. Du får därmed en motpartsrisk/kreditrisk. |
| Rösträtt på bolagsstämma? | Ja. | Nej. |
| Insättningsgaranti på kontanter? | Ja. | Nej. |
| Belåning? | Ja. | Ja. |
| Dras källskatt på utdelningar? | Ja. Avräkning möjlig endast upp till taket på 500 kr. | Källskatt dras, men avräkning möjlig. Se upp, för alla banker kanske inte sköter avräkningen så du får högre skatt. |
| Skattefri utdelning? | Ja, om uttag före kvartalsskiftet. | Ja, om uttag före årsskiftet. |
| Går att teckna vid nyintroduktioner där befintliga aktier säljs och inte bara nyemitterade? | Inte alltid. Kan gå hos bankerna som håller i nyintroduktionen och som handlar i egen bok. | Ja. |
| Kvitta förluster mot vinster? | Nej. | Nej. |
| Går att ha om du ska skriva dig utomlands? | Nej. | Ja. |
Källa: Tabellen ovanför är lånad från Hernhag.se
Kapitalförsäkringar finns i flera olika utföranden
Skatten för KF dras vanligtvis av direkt från ditt konto av försäkringsbolaget, och detta kan ske flera gånger per år, även om det kan variera beroende på vilket försäkringsbolag du använder.
I ett ISK är du registrerad ägare till de aktier du äger och har därför rättigheter som att delta i bolagsstämmor och rösta för dina aktier. Å andra sidan står försäkringsbolaget formellt som ägare av de aktier som innehas i en KF, vilket innebär att du inte kan utöva rösträtten för dina aktier vid bolagsstämmor.
Det finns olika typer av kapitalförsäkringar och det skiljer sig mycket i villkor och avgifter mellan olika banker och försäkringsbolag. Det är därför viktigt att noggrant jämföra olika aktörers erbjudanden. Oavsett om kapitalförsäkringen erbjuds av en bank eller ett försäkringsbolag är det alltid ett försäkringsbolag som ligger bakom kapitalförsäkringen. För att ytterligare komplicera saken finns det även utländska kapitalförsäkringar att ta hänsyn till.
- Investeringssparkonto (ISK) är den populäraste kontotypen
- Du slipper deklarera i båda kontona - men skatten dras annorlunda
- I en kapitalförsäkring så är det försäkringsbolaget som äger aktierna
INVESTERINGSSPARKONTO
Investeringssparkonto (ISK) är oftast bäst för svenska aktier och fonder
ISK (Investeringssparkonto) är en sparform som främst syftar till att underlätta investeringar i svenska aktier och fonder, och den erbjuder flera fördelar för sparare. Konceptet har skapats för att främja sparandet i dessa tillgångar.
En av de främsta fördelarna med ISK är dess enkelhet vid deklaration. Istället för att behöva rapportera varje enskild transaktion, betalas en schablonmässig skatt på tillgångarna, vilket förenklar deklarationsprocessen avsevärt. Dessutom erbjuder ISK möjligheten att när som helst sätta in eller ta ut pengar från kontot, vilket ger flexibilitet och tillgänglighet för spararen.
Dessutom är ISK ofta fördelaktigt ur skattesynpunkt, vilket gör det till ett attraktivt alternativ för många sparare. Den här enkelheten och de förmånliga skattemässiga villkoren har öppnat upp aktiemarknaden för en bredare grupp människor och inspirerat till ökat sparande i aktier och fonder.
Spara i aktier och fonder på ett ISK
Att ha ett effektivt sparande är av stor betydelse av många anledningar. Det kan fungera som en buffert för oväntade utgifter, möjliggöra större investeringar såsom köp av hus eller lägenhet, finansiera roliga aktiviteter och ge en extra guldkant på tillvaron. Dessutom kan det vara ett viktigt komplement till pensionen och säkra en ekonomiskt tryggare framtid.
Historiskt sett har aktiesparande visat sig ge bäst avkastning över tid. Med introduktionen av ISK har aktiesparande blivit mer tillgängligt för en bredare publik och det har gjort det både enklare och roligare att spara i aktier och fonder.
Trots fördelarna med ISK finns det även några nackdelar att beakta. Till exempel kan du inte dra av förlustaffärer i ditt ISK, vilket kan vara en nackdel för vissa investerare. Dessutom måste du betala skatt varje år, även under år då värdet på ditt ISK minskar, vilket är en annan aspekt att ha i åtanke vid investeringsbeslut.
- Investeringssparkonto (ISK) är den populäraste kontotypen
- Du betalar endast en låg schablonskatt jämfört med 30% på vinsterna som i tidigare konton
- Du kan inte kvitta förluster
KAPITALFÖRSÄKRING
Kapitalförsäkring är oftast bättre för utländska aktier som ger utdelning
Kapitalförsäkring har klara fördelar jämfört med ISK när det kommer till utländska aktier som ger utdelning. Det beror på att skattemyndigheten i det land där aktierna är noterade vanligtvis drar en källskatt på utdelningen, oftast 15%. Som investerare som inte är skattskyldig i det aktuella landet har du rätt att få tillbaka den här skatten.
Kapitalförsäkringar finns i flera olika utföranden
Precis som nämnts tidigare, agerar försäkringsbolaget formellt som ägare av de aktier du har i en Kapitalförsäkring (KF), vilket gör att de kan kräva tillbaka den källskatt som dragits på utdelningen åt dig. Denna process sker i praktiken genom försäkringsbolaget.
Det är viktigt att notera att olika aktörer kan ha olika effektivitet när det gäller att kräva tillbaka denna källskatt, vilket kan påverka din totala avkastning. Dessutom kan hanteringen av skattesystemet variera mellan olika länder, och även hur svenska banker eller försäkringsbolag agerar gentemot olika länders skatteregler kan skilja sig åt.
Därför är det av största vikt att noggrant jämföra Kapitalförsäkringar från olika aktörer för att säkerställa att du får bästa möjliga avkastning.
- Kapitalförsäkring underlättar för dig som vill få utdelning och källskatt från utländska bolag
- Du betalar endast en låg schablonskatt jämfört med 30% på vinsterna som i tidigare konton
- Du kan inte kvitta förluster
INVESTERINGSSPARKONTO
Vad är ett investeringssparkonto (ISK)?
ISK är enkelt uttryckt det konto där aktier, fonder eller andra värdepapper som du sparar i placeras. Det är utformat för att vara enkelt, du behöver inte deklarera enskilda affärer, den schablonskatt du måste betala är förtryckt på din vanliga deklaration.
ISK är en förkortning på investeringssparkonto
Investeringssparkonto eller ISK som det brukar förkortas infördes 2012. Ett av syftena med ISK är att stimulera privatpersoners sparande och investeringar i aktier. Det är ingen överdrift att säga ISK har blivit en folklig sparforvm.
ISK har på kort tid blivit det mest använda kontot
Alla svenska banker erbjuder ISK idag och det är kanske den mest välkända termen som dyker upp när du skall prata sparande med din bank. ISK har på kort tid blivit en etablerad form för att spara i aktier och fonder.
Så fungerar skatt i ett ISK
Oavsett om du gör vinst eller förlust på ett ISK måste du betala skatt. Skatten beräknas på det kapital du genomsnitt haft på kontot under året. Värdet vid fyra olika tillfällen per år läggs samman och ett snitt av det blir det så kallade kapitalunderlaget.
På det kapitalunderlaget beräknas en schablonintäkt som baseras på statslåneräntan. Eftersom räntenivån just nu är låg och skatten riskerade att bli negativ har reglerna nyligen ändrats till att schablonintäkten skall vara lägst 1,25% av kapitalunderlaget.
Gynnsamt om avkastningen är högtre än schablonintäkten
För 2022 beräknas schablonintäkten till 1,25%. Av den summan betalar du 30% i skatt. Har du högre avkastning än det så är ISK skattemässigt gynnsamt. Det ryktas dock om att skatten på investeringssparkonto kommer att höjas framöver.
När börsen går bra är det lätt att uppfatta ISK som mycket fördelaktigt ur skattesynpunkt, men schablonskatten måste betalas även de år då avkastningen är negativ och avdrag för förluster får inte göras.
Det nuvarande låga ränteläget gör att schablonskatten är låg och därför ses som gynnsam av många.
Fördelar med ett investeringssparkonto (ISK)
ISK (Investeringssparkonto) är generellt sett relativt likvärdigt mellan olika banker, även om det kan förekomma enstaka skillnader. När det gäller att välja bank för att öppna en ISK är det främst viktigt att titta på deras utbud av aktier, fonder och andra investeringsprodukter som du är intresserad av.
Avgifterna, särskilt courtage, för de produkter du vill investera i är också en viktig faktor att beakta. I detta avseende rekommenderar vi Sveriges ledande nätmäklare, Avanza Bank, som erbjuder ett brett utbud av investeringsmöjligheter till konkurrenskraftiga priser.
Lätt att hantera med allt från insättningar, uttag och transaktioner
Det är också viktigt att du trivs med bankens webbplattform och app, eftersom det är där du kommer att utföra dina investeringar och hantera ditt sparande. Det bör vara lätt att navigera och hitta de produkter du söker samt den information du behöver för att fatta välgrundade beslut.
När det gäller själva ISK-kontot ska du aldrig behöva betala någon avgift. ISK är en enkel sparform som är lätt att förstå och hantera för dig som konsument. Dessutom omfattas ISK av Investerarskyddet och den statliga insättningsgarantin, vilket ger ytterligare trygghet för ditt sparande.
En av fördelarna med ISK är dess smidighet. Det är lika enkelt att sätta in och ta ut pengar som på ett vanligt bankkonto, och du kan göra det när det passar dig bäst. När det är dags att deklarera är de nödvändiga uppgifterna redan förtryckta i din deklaration, vilket ytterligare förenklar hanteringen av dina skatteplikter.
Nackdelar med ett investeringssparkonto (ISK)
Trots sina fördelar har ISK också vissa nackdelar att ta hänsyn till. Vi har redan nämnt att det inte är den mest lämpliga sparformen för utländska aktier som ger utdelning.
I vissa situationer, som vid nyemissioner eller börsintroduktioner, kan det hända att du inte kan teckna eller delta i dem genom ett ISK-konto. Dessutom finns det mer avancerade produkter som inte är tillgängliga för handel i ett ISK.
En annan nackdel är att ISK är en sparform som är politiskt känslig. Regelverket kring ISK har ändrats vid ett par tillfällen under kort tid, och det är inte ovanligt att det förekommer i debatten när olika skatteförslag diskuteras. Detta innebär en viss osäkerhet kring framtida regeländringar som kan påverka ISK-sparande.
Ränteläget är just nu lågt
Just nu är ränteläget lågt och aktiemarknaden har en tid av relativt god avkastning bakom sig. Då kan ISK uppfattas som skattemässigt gynnsamt. Ett högre ränteläge gör att att schablonskatten kommer bli högre och därmed blir också kravet på att din avkastning skall bli högre för att sparformen fortfarande skall vara skattemässigt fördelaktig.
Vissa sparformer som ex räntefonder kanske vid vissa tillfällen inte är lämpliga att ha i ett ISK just för att den förväntade avkastningen på dessa är för låg för att det skall vara skattemässigt gynnsamt. Då finns alternativet med vanliga aktie- och fonddepå där skatten är vanlig kapitalskatt på 30%.
Företag kan inte äga värdepapper genom ett ISK
En annan nackdel är att företag inte kan äga ett ISK. Det är helt avsett för svenska privatpersoner. Ett företag kan dock äga en kapitalförsäkring, vilket kanske är okänt för många.
Men det kan vara en bra lösning för många företag och företagare för att förvalta det kapital som finns i sitt bolag.
KAPITALFÖRSÄKRING
Vad är en kapitalförsäkring (KF)?
En kapitalförsäkring, även känd som KF, skiljer sig från ISK genom att den egentligen är en form av sparande som fungerar som en försäkring. I en KF ägs de aktier, fonder eller andra tillgångar du investerar i formellt av försäkringsbolaget.
Reglerna, avgifterna och eventuella bindningstider för kapitalförsäkringar varierar betydligt mellan olika försäkringsbolag, så det är viktigt att noggrant jämföra villkoren mellan olika alternativ. Även om kapitalförsäkringen kan erbjudas av din vanliga bank eller nätmäklare är det alltid ett försäkringsbolag som står bakom produkten.
Kapitalförsäkringar som erbjuds via välkända nätmäklare tenderar att vara relativt okomplicerade och lättförståeliga för kunderna. Det är dock viktigt att noggrant granska villkoren och avgifterna för att säkerställa att du väljer den bästa produkten för dina behov.
KF är en förkortning på kapitalförsäkring
KF är förkortning för kapitalförsäkring, och som namnet antyder är det en försäkring. Det finns tre olika typer av kapitalförsäkringar; Fondförsäkring, Traditionell försäkring och Depåförsäkring.
De två förstnämnda formerna är mer styrt av försäkringsbolagen till att investera i deras egna produkter eller deras egen förvaltning, ibland även med tidsmässig inlåsning.
Depåförsäkring är en form där du själv kan styra dina placeringar och erbjuds i friare former av ex de stora nätmäklarna.
Viktigt att du läser villkoren
Fondförsäkring och Traditionell försäkring som är mer inlåsta och kanske dyrare kan vara rätt produkt för vissa konsumenter. Det viktiga är att läsa på och förstå villkoren, kostnaderna och ev risker.
När det gäller KF är det extra viktigt att veta syftet med sitt sparande och veta vilka villkor din bank och försäkringsbolag erbjuder.
Så fungerar skatt i en kapitalförsäkring
Kapitalförsäkringar (KF) delar stora likheter med Investeringssparkonto (ISK) när det kommer till deklaration och skattehantering, men det finns några avgörande skillnader. På samma sätt som ISK behöver du inte deklarera varje enskild affär i en KF. Det innebär också att du inte kan göra avdrag för eventuella förlustaffärer.
Precis som för ISK, beskattas en KF med en schablonskatt. Denna skatt beräknas dock på ett något annorlunda sätt. Beräkningen grundar sig på det ingående värdet vid årets början samt de insättningar som gjorts under året. Från detta beräknas en kapitalgrund för att bestämma skatten, som tas ut med samma schablonskattesats som för ISK.
En viktig skillnad är hur skatten behandlas i praktiken. I fallet med en KF dras skatten inte från ditt konto vid en enskild tidpunkt, utan försäkringsbolaget tenderar att dra skatten från ditt konto uppdelat på flera tillfällen under året.
Fördelar med en kapitalförsäkring
- Kapitalförsäkringar har många fördelar. KF är hos många aktörer, framförallt de etablerade nätmäklarna, lika enkel att hantera för dig som konsument som ISK. Det är oftast en skattemässigt fördelaktig sparform, precis som ISK. KF är dessutom extra förmånlig när det gäller skatten på aktieutdelningen från utländska aktier.
- Vill du spara åt någon annan ex dina barn eller barnbarn eller helt enkelt ha någon speciell förmånstagare den dag du går bort kan du enkelt välja det för din KF. Att ha en KF för ex sina investeringar i utländska aktier är ofta ett bra komplement till ett ISK.
- Vissa produkter som du inte har möjlighet att ha i ett ISK kan ibland vara möjligt att ha i en KF. Det är oftast mer speciella investeringsprodukter. Undersök med din bank eller nätmäklare!
Nackdelar med en kapitalförsäkring
- Reglerna för KF är betydligt mer komplicerade och skiljer sig mellan olika aktörer på marknaden. Det finns olika former av KF och det är viktigt att veta vad man själv vill uppnå med sitt sparande och vilka aktier, fonder eller andra produkter man vill investera i. Det är därför viktigt att läsa på, förstå och jämföra innan man tecknar en kapitalförsäkring.
- De stora nätmäklarna erbjuder de friaste formerna av kapitalförsäkring med så minimal inlåsning som möjligt och utan extra kostnader för KF. De har också ett brett utbud av produkter du har möjlighet att investera i. Alla tillgångar i en KF ägs formellt av försäkringsbolaget, så du kan exempelvis inte rösta på en bolagsstämma för dina aktier som finns i en KF.
Fördelaktig sparform
Precis som ISK betraktas även Kapitalförsäkring (KF) som en skattemässigt fördelaktig sparform. Men schablonskatten tas ut baserat på värdet av kapitalförsäkringen, även om det värdet har minskat. Denna skatt beräknas med utgångspunkt från statslåneräntan.
Så länge ränteläget är lågt är schablonskattesatsen i procent också låg. Men vid högre ränteläge ökar skattesatsen, vilket innebär att det krävs högre avkastning för att KF ska förbli en fördelaktig sparform.
Det kan vara värt att överväga om vissa sparformer, såsom räntefonder som vanligtvis ger lägre avkastning men erbjuder en trygg investering, bör placeras i en KF eller inte, med tanke på skattefördelarna.
Kapitalförsäkring är bra för utländska aktier
Att investera i bolag utanför det egna landet har blivit alltmer populärt, och många lockas av möjligheten till aktieutdelningar, särskilt vanligt i länder som USA och Kanada. Genom stora nätmäklare har tillgången till inte bara Nordamerikanska, utan även Europeiska aktiemarknader blivit betydligt enklare.
Dessutom kan svenska bolag säljas eller flyttas och noteras på utländska börsplatser, vilket ger dem en skattehemvist i ett annat land, som exempelvis Nordea eller ABB.
De flesta länder tillämpar en källskatt på aktieutdelningar för utländska aktieägare. En av de främsta fördelarna med kapitalförsäkring är möjligheten att få tillbaka denna källskatt för utländska aktier. Detta utgör en av de huvudsakliga anledningarna till att kapitalförsäkring är en populär sparform och varför många väljer att ha både ISK och KF.
Fördelaktig sparform
Utdelningar från aktier i företag utanför Sverige är skattefria i Sverige, men de flesta länder tillämpar en källskatt på sådana utdelningar, vanligtvis på 15%.
Ett försäkringsbolag kan begära återbetalning av denna utländska källskatt eftersom de inte är skattskyldiga i det landet. Eftersom försäkringsbolaget formellt äger tillgångarna i en kapitalförsäkring ansöker de om återbetalning av utländsk källskatt, vilket i praktiken är en tjänst till dig som kund.
Du kommer sedan att få källskatten återbetald till din kapitalförsäkring. Notera dock att processen kan ta lång tid, oavsett vilken bank eller försäkringsbolag du använder. Ibland kan det ta flera år. Det kan också vara betydande skillnader i hanteringen mellan olika försäkringsbolag och mellan olika länder. Kapitalförsäkring är emellertid i praktiken det bästa sättet att få tillbaka källskatt för utdelningar från utländska bolag.
Det är viktigt att komma ihåg att det är ett bolags skatterättsliga hemvist som avgör om utländsk källskatt tas ut eller inte. Ett aktuellt exempel är Nordea, som tidigare var ett svenskt bolag men nu har flyttat sitt huvudkontor och sin skattehemvist till Finland.
Du kan äga värdepapper i en KF som företag
Att investera i aktier och fonder genom ett företag kan vara motiverat av flera skäl. Det kan vara för att bygga upp en buffert, spara till framtida investeringar eller för att det för tillfället inte är lämpligt att ta ut kapital från företaget av olika anledningar. I sådana fall är det avgörande att förvalta företagets tillgångar på ett effektivt sätt för att maximera avkastningen.
För företagare som vill placera en del av företagets tillgångar i aktier eller fonder finns möjligheten att öppna en företagsägd kapitalförsäkring. Fördelarna är i stort sett desamma som för en privatägd kapitalförsäkring, med skattemässiga förmåner och befrielse från behovet av att bokföra varje enskild transaktion.
Det finns olika typer av kapitalförsäkringar som ett företag kan äga, och villkoren varierar mellan olika aktörer. Det är därför viktigt att noggrant jämföra olika försäkringsbolags erbjudanden. De etablerade nätmäklarna brukar erbjuda flexibla lösningar och ett brett utbud av produkter att investera i.
Att ha en företagsägd kapitalförsäkring kan också vara fördelaktigt för att förvalta kapital i vilande bolag, under förutsättning att det är lämpligt för din specifika situation. Det är dock klokt att rådgöra med din revisor för att få vägledning om vad som är mest lämpligt för dig och ditt företag.
Investeringssparkonto
Absolut populäraste kontot-
Du behöver inte betala reavinstskatt
-
Endast en låg schablonskatt (ca 0,375%)
-
Enkel deklaration
-
Dina aktieinnehav ger dig rösträtt på bolagsstämmor
-
Du täcks av den statliga insättningsgarantin på 950,000 kr (om din bank omfattas)
-
Du kan inte kvitta vinster & förluster
-
Du kan inte handla med optioner eller warranter (Avancerat)
Kapitalförsäkring
Kan ofta passa bra till barnspar-
Du behöver inte betala reavinstskatt
-
Endast en låg schablonskatt
-
Enkel deklaration
-
En kapitalförsäkring kan kopplas till ett barn som förmånstagare om det skulle hända dig något
-
Du kan välja när barnsparet ska betalas ut till ditt barn
-
Du äger inte aktierna, försäkringsbolaget äger aktierna
-
Du får ingen rösträtt på bolagsstämman
-
Du kan inte kvitta vinster & förluster
BARNSPARANDE
Är ISK eller KF bäst för barnsparande?
Att spara till barn, oavsett om det är ens egna barn, barnbarn eller syskonbarn, är en klok idé. Det ger inte bara barnet en god start i vuxenlivet när det är dags för exempelvis studier eller att köpa den första bostaden.
Att spara till barn är också ett utmärkt tillfälle att lära dem mer om ekonomi, samhälle, företag och fördelarna med sparande. Det finns två huvudsakliga alternativ när det gäller att spara till barn: antingen sparar du i ditt eget namn eller i barnets namn.
Om du sparar i barnets namn är Investeringssparkonto (ISK) vanligt för svenska aktier och fonder, medan kapitalförsäkring (KF) kan ha flera fördelar om du sparar i ditt eget namn. Valet mellan ISK och KF beror på dina personliga omständigheter och de skattemässiga förhållandena.
Fördelar och nackdelar med kontotyperna vid barnspar
Om du sparar i ett Investeringssparkonto (ISK) som ägs av barnet får de tillgång till pengarna automatiskt när de fyller 18 år. Å andra sidan, om du sparar i en Kapitalförsäkring (KF) och anger barnet som förmånstagare, kan du själv styra när det är dags för barnet att få tillgång till pengarna.
Oavsett vilken typ av konto du väljer är det viktigt att prata med barnen om sparandet och lära dem mer om det när de blir tillräckligt gamla.
Det är också bra att involvera dem i sparandet, från att välja mellan att spendera pengarna eller spara dem till att förstå vikten av att ha ett sparkapital och vad aktier och företag är. Detta kan vara en värdefull lärdom som de kan dra nytta av under hela sitt liv.
- Investeringssparkonto (ISK) ger barnet all tillgång till pengarna vid sin 18-årsdag
- I en kapitalförsäkring (KF) kan du ange barnet som förmånstagare men själv styra när barnet ska få tillgång till kapitalet
Väck spar- och investeringsintressent för barnen
Kanske skall ni börja investera i någon av de många företag som barnen känner igen och har någon form av kundrelation med? Det är en viktig kunskap och grund i livet, rätt skött kan den aktieportfölj dina barn får med sig i början av vuxenlivet ge dem en mycket bra framtid – om de förstår värdet av den och hur den skall förvaltas.
Avanza bank är Sveriges största och ledande nätmäklare för den som vill spara och investera långsiktigt. Vi på Aktieskolan har själva använt Avanza i många år och anser att de är den bästa aktiemäklaren i Sverige.
På Avanza.se erbjuds du att spara i flera olika kontotyper och kan välja mellan många olika investeringsprodukter. Exempel på dessa är: aktier, fonder, certifkat, ränteprodukter, warranter och optioner.
Du kan även pensionsspara, ansöka om bolån och flytta tjänstepensionen till Avanza bank.
- Vi använder själva Avanza bank!
- Stort utbud av spar- & investeringsmöjligheter
- Gratis aktiehandel upp till 50.000kr
- Vunnit "Årets nöjdaste sparare" +13 år i rad
- Bra sidor för inspiration & utbildning
- Insättningsgaranti & investeringsskydd
- Erbjuder inte alla tjänster storbanker gör
- Inte bästa alternativet för traders
Nordnet är Sveriges näst största nätmäklare och har idag över 1,6 miljoner kunder som sparar och investerar pengar på deras plattform. De erbjuder ett brett utbud av olika investeringsprodukter som t.ex. aktier, fonder, certifkat, ränteprodukter, warranter och optioner.
Du kan även pensionsspara, ansöka om bolån och flytta tjänstepensionen till Nordnet.
- Gratis aktiehandel upp till 80.000 kr*
- Nio egna indexfonder (3 helt kostnadsfria)
- Nordens största sociala nätverk, Shareville
- Youtube-kanal med bra utbildningsmaterial
- Insättningsgaranti & investerarskydd
- Lite sämre upplevelse i app och hemsida jämfört med Avanza bank
